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A
elaboração directa da contabilidade consiste nos seguintes
serviços:
1- TRABALHO INICIAL
- Estudar e planificar
os circuitos contabilisticos da Instituição.
- Analisar
os diversos sectores de actividade da Instituição, de
forma a assegurar uma recolha de elementos precisos com vista à
determinação de custos, proveitos e resultados de exploração
por valências e no caso da formação, por cursos.
As principais informações que recolhemos e implementações
que efectuamos e que têm como objectivo uma boa organização
contabilistica são:
- Quantas valências,
suas designações e suas localizações fisicas.
- Sistemas de
controlo através de cruzamento de dados entre o sector administrativo
e a contabilidade. Exemplo:
- Mensalidades
dos utentes por valência;
- Quotas de associado;
- Bancos
- Sistemas de
controlo através de cruzamento de dados entre o sector administrativo
e a contabilidade dirigido ao Sector Publico Administrativo. Exemplos:
- Subsídios
em falta do Ministério da Educação;
- Subsídios
em falta da Segurança Social valência a valência;
- Subsídios
em falta do IEFP e do FSE reletivos à formação
profissional.
- Controle
da documentação para efeitos de reembolso de IVA (decreto
lei 20/90).
- Inventário
de todo o imobilizado,
afim de se distribuir as amortizações do exercício
por valências de um modo correcto e contabilizar também
correctamente a conta de subsídios para investimento (no que
respeita à compra de equipamentos subsidiados).
- Listagem
de formandos com indicação do respectivo curso.
- Listagem dos
Encargos com o Pessoal e Honorários e respectiva correspondência
(taxas de imputação) com as valências ou os cursos
(para o caso de possuir formação profissional).
- Listagem e respectiva
distribuição dos restantes custos (Fornecimentos e
Serviços Externos, Impostos e Outros Custos Operacionais) e respectiva
correspondência (taxas de imputação) com as valências
ou os cursos.
- Listagem e respectiva
distribuição dos proveitos (Prestação
de Serviços, Proveitos Suplementares, Subsídios à
Exploração e Outros Proveitos Operacionais) e respectiva
correspondência (taxas de imputação) com as valências
ou cursos.
- Orçamentos
por valência.
- Orçamento
da formação profissional por curso.
- Análise
com os directores da Instituição dos valores correspondentes
ao Balancete Geral da Contabilidade referente ao ano anterior, afim
de regularizar as contas do Balanço e no sentido de esses mesmos
directores entenderem as contas a qualquer momento
2- ELABORAÇÃO
MENSAL DA CONTABILIDADE
Documentação e Elaboração
A documentação antes de ser entregue à Cruzinfor
para contabilização será arquivada e ordenada por
um colaborador da Instituição nos moldes e sequência
que o nosso técnico recomendar.
No máximo de 15 dias após recebermos/levantarmos a documentação,
devolveremos a mesma devidamente contabilizada com os mapas respectivos
preenchidos (nomeadamente o Balancete do Razão, o Geral e as Reconciliações
Bancárias)
Formação Profissional
Entregamos mensalmente à Instituição, sem mais qualquer
encargo que o custo mensal acordado para a elaboração da
contabilidade e arquivados em dossier financeiro próprio nas condições
definidas pela legislação que houver sobre formação
profissional, os seguintes documentos:
- Balancete Mensal
Global;
- Listagem de Custos
por Curso;
- Listagem Resumo
entidade a entidade;
- Fotocópias
dos documentos respeitantes à Listagem de Custos, com o respectivo
carimbo já preenchido.
Outros Serviços
Mensais
Ajudar técnicamente no fornecimento de elementos contabilisticos
necessários à definição da política
orçamental, nomeadamente:
- Na elegibilidade
e legalidade de despesas da formação profissional;
- Mapas mensais destinados
às reuniões de Direcção e preenchidos pelo
Técnico de Contas da Cruzinfor, indicando de uma maneira simples
e perceptível por todos por todos, a situação patrimonial,
financeira e económica (resultados valência a valência)
da Instituição.
Ver exemplo de Mapa da Situação Financeira e Económica
3 – SERVIÇO
CONTABILISTICO DE FIM DO ANO
- Elaborar o relatório
de contas explicativo a apresentar Em Assembleia Geral.
- Preencher e assinar
o modelo 22 e anexos a entregar na Repartição de Finanças
respectiva..
- Preencher e assinar
as peças finais de apresentação de contas ao Centro
Regional de Segurança Social respectivo.
4 – PREÇO
MENSAL DO SERVIÇO
O preço mensal do serviço será analisado Instituição
a Instituição tendo em conta diversos factores, e inclui
todos os serviços atrás mencionados, nomeadamente o material
de escritório utilizado.
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